拱东医疗: 拱东医疗：天健会计师事务所关于公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项审计说明|速看料

 关于浙江拱东医疗器械股份有限公司

非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的

           专项审计说明

(资料图片仅供参考)

         天健审〔2023〕4259 号

  委托单位：浙江拱东医疗器械股份有限公司

  审计单位：天健会计师事务所（特殊普通合伙）

  联系电话：0571-88216888

               目   录

一、非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项

 审计说明…………………………………………………………第 1—2 页

二、非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表………………第 3 页

  非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的

                专项审计说明

                 天健审〔2023〕4259 号

浙江拱东医疗器械股份有限公司全体股东：

  我们接受委托，审计了浙江拱东医疗器械股份有限公司（以下简称拱东医

疗公司）2022 年度财务报表，包括 2022 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债

表，2022 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公

司所有者权益变动表，以及财务报表附注，并出具了审计报告。在此基础上，

我们审计了后附的拱东医疗公司管理层编制的 2022 年度《非经营性资金占用及

其他关联资金往来情况汇总表》（以下简称汇总表）。

  一、对报告使用者和使用目的的限定

  本报告仅供拱东医疗公司年度报告披露时使用，不得用作任何其他目的。

我们同意将本报告作为拱东医疗公司年度报告的必备文件，随同其他文件一起

报送并对外披露。

  为了更好地理解拱东医疗公司 2022 年度非经营性资金占用及其他关联资金

往来情况，汇总表应当与已审的财务报表一并阅读。

  二、管理层的责任

  拱东医疗公司管理层的责任是提供真实、合法、完整的相关资料，按照

《上市公司监管指引第 8 号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》（证

监会公告〔2022〕26 号）和《上海证券交易所上市公司自律监管指南第 2 号—

—业务办理（2023 年 2 月修订）》（上证函〔2023〕519 号）的规定编制汇总表，

并保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

  三、注册会计师的责任

  我们的责任是在实施审计工作的基础上对拱东医疗公司管理层编制的汇总

表发表专项审计意见。

  四、工作概述

  我们的审计是根据中国注册会计师执业准则进行的。中国注册会计师执业

准则要求我们计划和实施审计工作，以对审计对象信息是否不存在重大错报获

取合理保证。在审计过程中，我们实施了包括核查会计记录等我们认为必要的

程序。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。

  五、审计结论

  我们认为，拱东医疗公司管理层编制的汇总表在所有重大方面符合《上市

公司监管指引第 8 号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》（证监会公

告〔2022〕26 号）和《上海证券交易所上市公司自律监管指南第 2 号——业务

办理（2023 年 2 月修订）》（上证函〔2023〕519 号）的规定，如实反映了拱东

医疗公司 2022 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况。

天健会计师事务所（特殊普通合伙）      中国注册会计师：

      中国·杭州           中国注册会计师：

                        二〇二三年四月二十四日

 附表 2

                              关于浙江拱东医疗器械股份有限公司

                                                                                             单位：万元

              资金占用   占用方与上市   上市公司   2022 年   2022 年度占用   2022 年度   2022 年度   2022 年期

                                                                                        占用形       占用性

 非经营性资金占用       方    公司的关联关   核算的会   期初占用     累计发生金额      占用资金的     偿还累计      末占用资

                                                                                        成原因        质

               名称      系      计科目    资金余额       (不含利息)    利息(如有)    发生金额       金余额

现大股东及其附属企业                                                                                         /

        小计     /       /        /                                                        /         /

前大股东及其附属企业                                                                                    /

        小计     /       /        /                                                        /         /

        总计     /       /        /                                                        /         /

                              上市公司   2022 年   2022 年度往来             2022 年度   2022 年期

              资金往来   往来方与上市                               往来资金的                         往来形       往来性

 其他关联资金往来                     核算的会   期初往来     累计发生金额                偿还累计      末往来资

               方名称   公司的关系                                 利息（如                         成原因        质

                              计科目    资金余额     （不含利息）                发生金额       金余额

                                                            有）

大股东及其附属企业                                                                                     /

上市公司的子公司及其附                                                                                   /

属企业

关联自然人                                                                                         /

其他关联方及其附属企业                                                                                   /

        总计     /       /        /                                                        /         /

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